Cadrage des encaissements Stripe — organisme de formation

1Coller l'export Stripe (CSV)

Collez l'export de vos transactions Stripe. Colonnes attendues : date, identifiant, libellé, montant brut, commission, montant net, statut. Le séparateur « ; » ou « , » est détecté automatiquement, l'entête et les lignes vides sont ignorés.

Export CSV Stripe

2Rapprochement brut · commissions · net

Stripe verse le montant net : le brut encaissé auprès du client, diminué de ses commissions. La cascade rend l'égalité vérifiable.

Brut encaissé

—

−

Commissions Stripe

—

compte 627

=

Net versé

—

Le piège comptable Les commissions Stripe sont une charge (services bancaires, compte 627xx). Elles ne diminuent pas le produit : on comptabilise le produit pour son montant brut, et la commission séparément en charge. Enregistrer directement le net écraserait à la fois le chiffre d'affaires et la charge.

3Ventilation exonéré · taxable · à qualifier

Chaque ligne est classée par mot-clé du libellé (règle éditable). Les formations sont exonérées (article 261-4-4° du CGI) ; le conseil, les replays et les locations sont taxables. Ce qui ne correspond à aucun mot-clé reste « à qualifier ».

● Exonéré

—

● Taxable

—

● À qualifier

—

Base taxable —

TVA collectée théorique (20 %)—

Chiffre d'affaires taxable HT correspondant—

⚙︎ Règle de classement et taux de TVA

Les montants taxables sont exprimés TTC (TVA incluse)

Décochez si vos montants taxables sont déjà en HT. Stripe encaisse généralement le TTC.

Mots-clés « exonéré » (séparés par des virgules)

Mots-clés « taxable »

Taux de TVA (%)

Priorité : un libellé qui contient un mot-clé « exonéré » est classé exonéré ; sinon, s'il contient un mot-clé « taxable », il est classé taxable ; sinon « à qualifier ». Chaque ligne reste reclassable à la main dans le tableau ci-dessous.

Date	Libellé	Brut (€)	Commission	Net (€)	Classement

4Écart avec la comptabilité

Pourquoi le compte 706 ne tombe-t-il pas sur les versements bancaires ? Parce que la banque reçoit du net TVA comprise, alors que le 706 enregistre du produit HT. On reconstitue le lien.

Produits comptabilisés — compte 706 (€ HT)

Encaissements nets rapprochés en banque (€)

Produits 706 (HT)—

+ TVA collectée sur la part taxable—

− Commissions Stripe (compte 627)—

= Net attendu en banque—

Net effectivement rapproché—

Écart résiduel—

Comment lire l'écart La relation est : net en banque = produits HT (706) + TVA collectée − commissions Stripe (627). Un écart résiduel après cette reconstitution signale un décalage d'encaissement (versement Stripe non encore reçu), un remboursement de la période, ou une TVA / une commission mal ventilée.

5Compte d'attente à apurer

Les encaissements Stripe non encore affectés à un produit stationnent dans un compte de transit / d'attente. Ils doivent être soldés avant la clôture.

Solde du compte d'attente (net des lignes non qualifiées)

—

Date	Libellé non qualifié	Net à affecter (€)

Ce compte doit être soldé à la clôture. Chaque ligne non qualifiée est à imputer sur le bon produit (706 exonéré ou 706 taxable + TVA collectée en 4457) une fois sa nature tranchée. Techniquement : les encaissements Stripe transitent par un compte de transit (511x « valeurs à l'encaissement » ou 471 « compte d'attente ») ; le solde résiduel à la clôture est un signal de travail inachevé, pas une position définitive.